A tabela do Imposto de Renda 2025 passou por mudanças importantes com a ampliação da isenção para R$3.036 mensais a partir de maio, mantendo as alíquotas progressivas de 7,5% a 27,5%. Entenda de forma prática como funcionam as faixas de tributação.
Quais são as faixas da tabela do Imposto de Renda?
A tabela do Imposto de Renda possui cinco faixas progressivas. A primeira faixa isenta completamente rendimentos mensais de até R$3.036 (dois salários mínimos), conforme atualização da Medida Provisória 1.294/2025. As demais faixas aplicam alíquotas de 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5% progressivamente sobre valores que excedem cada limite anterior.
Especificamente, a segunda faixa incide 7,5% sobre rendimentos de R$ 3.036,01 até R$ 3.641,68; a terceira aplica 15% de R$ 3.641,69 até R$ 4.602,00; a quarta cobra 22,5% de R$ 4.602,01 até R$ 5.655,60; e a quinta de 27,5%, sobre valores acima de R$ 5.655,60.
Caixa de definição
Tabela progressiva: sistema tributário onde as alíquotas aumentam gradualmente conforme a renda cresce, mas cada faixa paga apenas o percentual correspondente ao seu intervalo específico.
Resumo da seção
As cinco faixas do IR 2025 começam com isenção total até R$ 3.036 e aplicam alíquotas crescentes de 7,5% a 27,5% sobre os valores que excedem cada limite, beneficiando especialmente trabalhadores de menor renda na declaração do IR.
Como saber em qual faixa da tabela do Imposto de Renda eu me enquadro?
Para identificar sua faixa da tabela do IR, calcule primeiro sua renda tributável mensal descontando contribuições obrigatórias como INSS, previdência privada e pensão alimentícia judicial. Depois, compare com os limites das faixas da tabela. Quem tem poucas deduções pode optar pelo desconto simplificado de R$607,20, válido desde maio de 2025.
Por exemplo, se sua renda bruta é R$4.500 e você desconta R$495 de INSS, sua base de cálculo fica R$4.005. Neste caso, você se enquadra na segunda faixa, pagando 7,5% apenas sobre R$969 (diferença entre R$4.005 e R$3.036), resultando em aproximadamente R$72,67 de imposto retido.
Caixa de definição
Renda tributável: Valor sobre o qual incide o Imposto de Renda após descontar contribuições obrigatórias, diferente da renda bruta que inclui todos os rendimentos antes dos descontos.
Resumo da seção
Para descobrir sua faixa da tabela do Imposto de Renda, calcule a renda líquida após descontos obrigatórios e compare com os limites oficiais. O imposto incide progressivamente apenas sobre o valor que excede cada faixa anterior.
Como funciona a declaração de Imposto de Renda com base na tabela?
A declaração anual confronta o imposto retido mensalmente durante 2024 com o valor realmente devido, baseado em sua renda total e deduções legais. Você deve declarar se teve rendimentos tributáveis anuais acima de R$33.888, conforme estabelecido pela Receita Federal. O prazo foi de 17 de março a 31 de maio de 2025.
Durante o ano, os empregadores retêm mensalmente o IR com base na tabela progressiva. Na declaração, você informa todas as rendas e despesas dedutíveis, e o sistema calcula se deve receber restituição ou pagar a diferença. Comerciantes que trabalham com emissão de notas fiscais devem ter especial atenção aos rendimentos declarados.
Caixa de definição
Despesas dedutíveis: Gastos que reduzem a base de cálculo do imposto, como saúde, educação, dependentes, INSS e pensão alimentícia, diminuindo o valor final a pagar no IR.
Resumo da seção
A declaração anual ajusta o imposto pago mensalmente com o devido real, considerando toda a renda e deduções do ano. O resultado define se você receberá restituição ou pagará a diferença.
Como nós da Omie recomendamos consultar a tabela do imposto de renda 2025
Mantenha acesso rápido à tabela atualizada em seu sistema
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Passo a passo para começar:
- Salve o link oficial nos favoritos.
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Consulte a tabela oficial antes de definir valores de pró-labore
Verifique sempre as faixas e alíquotas atualizadas no site da Receita Federal antes de estabelecer retiradas mensais. Por que vale a pena? Evita surpresas na retenção mensal e otimiza a carga tributária.
Passo a passo para começar:
- Acesse o portal oficial da Receita Federal
- Localize a seção “Tabelas do IRPF”
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- Calcule o impacto de diferentes valores
Simule cenários mensais usando as faixas progressivas
Use o simulador oficial da Receita Federal para testar diferentes combinações de renda antes de tomar decisões financeiras importantes.
Mas, tenha atenção com valores próximos aos limites das faixas (R$ 3.036, R$ 3.641, R$ 4.602), para otimizar a tributação com segurança.
Perguntas frequentes (FAQ)
Qual é a tabela do imposto de renda para 2025?
A tabela vigente isenta rendas até R$3.036 mensais e aplica alíquotas progressivas: 7,5% até R$3.641,68; 15% até R$4.602,00; 22,5% até R$5.655,60; e 27,5% acima desse valor. As mudanças entraram em vigor em maio de 2025 conforme Medida Provisória 1.294/2025.
Quem paga imposto de renda em 2025?
Profissionais com renda mensal acima de R$3.036 têm desconto automático na folha. Para declaração anual obrigatória: quem teve rendimentos tributáveis superiores a R$33.888 anuais, possui bens acima de R$800 mil ou operou na bolsa de valores em 2024.
Qual o valor para declarar imposto de renda em 2026?
O limite atual se mantém em R$33.888 anuais. Há projeto de lei em tramitação (PL 1.087/2025) propondo isenção para rendas até R$5 mil mensais, mas ainda aguarda aprovação do Congresso Nacional para valer a partir de 2026.
Fontes e leituras externas recomendadas sobre o tema
- Receita Federal – Tabelas Oficiais do IRPF – consulte as tabelas progressivas atualizadas e valores oficiais de 2025.
- Portal Planalto – Medida Provisória 1.294/2025 – informações oficiais sobre as mudanças na tabela do IR.
- Sebrae – Planejamento Tributário
- Simulador IRPF da Receita Federal – ferramenta oficial para calcular imposto devido mensalmente.
Resumo final
A tabela do Imposto de Renda 2025 trouxe alívio importante para trabalhadores de menor renda com a ampliação da isenção para R$3.036 mensais, mantendo a estrutura progressiva que protege rendimentos menores e aplica alíquotas maiores apenas sobre valores que excedem cada faixa.
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