{"id":22000,"date":"2024-10-30T11:21:35","date_gmt":"2024-10-30T14:21:35","guid":{"rendered":"https:\/\/preview.omie.com.br\/blog\/\/?p=22000"},"modified":"2024-10-30T11:21:37","modified_gmt":"2024-10-30T14:21:37","slug":"como-calcular-lucro-presumido","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/preview.omie.com.br\/blog\/como-calcular-lucro-presumido\/","title":{"rendered":"Como calcular Lucro Presumido: passo a passo completo"},"content":{"rendered":"\n<p>O regime de Lucro Presumido \u00e9 escolhido por muitas empresas para simplificar o c\u00e1lculo de impostos, especialmente para aquelas que se encaixam nos limites de faturamento estabelecidos pela legisla\u00e7\u00e3o brasileira.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Apesar de ser mais pr\u00e1tico do que o Lucro Real, \u00e9 essencial entender as bases de c\u00e1lculo e as taxas aplicadas para garantir que os valores estejam corretos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Neste guia, vamos abordar o passo a passo completo de como calcular Lucro Presumido para IRPJ, CSLL e adicionais, esclarecendo as d\u00favidas mais comuns sobre o processo. Continue a leitura!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Bases de c\u00e1lculo para o Lucro Presumido<\/h2>\n\n\n\n<p>Antes de iniciar o c\u00e1lculo, \u00e9 necess\u00e1rio compreender as bases sobre as quais ele se fundamenta. No <a href=\"https:\/\/preview.omie.com.br\/blog\/\/lucro-presumido-e-o-regime-certo-para-o-seu-negocio\/\">regime de Lucro Presumido<\/a>, o lucro tribut\u00e1vel \u00e9 calculado a partir de um percentual sobre a receita bruta, e cada setor possui uma margem de presun\u00e7\u00e3o de lucro espec\u00edfica. Confira as margens mais comuns:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>8% para atividades comerciais e industriais;<\/li>\n\n\n\n<li>32% para presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os em geral;<\/li>\n\n\n\n<li>16% para atividades de transporte de carga;<\/li>\n\n\n\n<li>1,6% para atividades hospitalares e servi\u00e7os m\u00e9dicos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Esses percentuais s\u00e3o aplicados sobre a receita bruta para determinar o Lucro Presumido, sobre o qual incidir\u00e3o os tributos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como calcular o IRPJ no Lucro Presumido?<\/h2>\n\n\n\n<p>O Imposto de Renda Pessoa Jur\u00eddica (IRPJ) \u00e9 um dos principais tributos pagos pelas empresas no Lucro Presumido. Siga o passo a passo:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Calcule o Lucro Presumido<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Aplique o percentual de presun\u00e7\u00e3o (por exemplo, 8% para com\u00e9rcio) sobre a receita bruta trimestral.<br><br>Exemplo: para uma receita bruta trimestral de R$ 500.000 no setor de com\u00e9rcio, o Lucro Presumido ser\u00e1 de R$ 40.000 (8% de R$ 500.000).<\/p>\n\n\n\n<ol start=\"2\" class=\"wp-block-list\">\n<li>Aplique a al\u00edquota do IRPJ<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Sobre o Lucro Presumido, aplique a al\u00edquota de 15%.<br><br>Exemplo: para o Lucro Presumido de R$ 40.000, o IRPJ seria R$ 6.000 (15% de R$ 40.000).<\/p>\n\n\n\n<ol start=\"3\" class=\"wp-block-list\">\n<li>Calcule o adicional de IRPJ<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Caso o Lucro Presumido ultrapasse R$ 60.000 no trimestre, incide um adicional de 10% sobre o valor excedente.<br><br>Exemplo: se o Lucro Presumido for R$ 80.000, haver\u00e1 um adicional de 10% sobre R$ 20.000, que resulta em R$ 2.000.<\/p>\n\n\n\n<p>Assim, o total de IRPJ a pagar, considerando o adicional, seria de R$ 8.000 (R$ 6.000 + R$ 2.000).<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como calcular a CSLL no Lucro Presumido?<\/h2>\n\n\n\n<p>A Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido (CSLL) \u00e9 calculada de forma semelhante ao IRPJ, mas com diferentes percentuais e al\u00edquotas:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Calcule o Lucro Presumido para CSLL<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Aplique a margem de presun\u00e7\u00e3o sobre a receita bruta.<br><br>Exemplo: usando o mesmo exemplo anterior, o Lucro Presumido seria de R$ 40.000 para uma receita de R$ 500.000.<\/p>\n\n\n\n<ol start=\"2\" class=\"wp-block-list\">\n<li>Aplique a al\u00edquota da CSLL<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Sobre o Lucro Presumido, a al\u00edquota da CSLL \u00e9 de 9%.<br><br>Exemplo: para um Lucro Presumido de R$ 40.000, o valor da CSLL seria R$ 3.600 (9% de R$ 40.000).<\/p>\n\n\n\n<p>Ao somar os valores do IRPJ e da CSLL, voc\u00ea ter\u00e1 o montante total de tributos a recolher pelo regime de Lucro Presumido.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Passo a passo para calcular o PIS e a COFINS no Lucro Presumido<\/h2>\n\n\n\n<p>Al\u00e9m de IRPJ e CSLL, as empresas no Lucro Presumido tamb\u00e9m s\u00e3o respons\u00e1veis por calcular o PIS e a COFINS. Veja o passo a passo:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Determine a base de c\u00e1lculo: o PIS e a COFINS incidem diretamente sobre a receita bruta mensal;<\/li>\n\n\n\n<li>Aplique as al\u00edquotas: no Lucro Presumido, a al\u00edquota do PIS \u00e9 de 0,65%, enquanto a al\u00edquota da COFINS \u00e9 de 3%.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Exemplo: para uma receita mensal de R$ 100.000, o PIS seria de R$ 650 (0,65% de R$ 100.000) e a COFINS seria de R$ 3.000 (3% de R$ 100.000).<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como calcular o adicional de Lucro Presumido?<\/h2>\n\n\n\n<p>O adicional \u00e9 aplic\u00e1vel quando o Lucro Presumido ultrapassa o limite de R$ 60.000 por trimestre, como mencionado anteriormente. Este valor \u00e9 de 10% sobre o excedente, e se aplica exclusivamente ao IRPJ. O c\u00e1lculo \u00e9 simples:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Identifique o excedente: subtraia R$ 60.000 do valor do Lucro Presumido;<\/li>\n\n\n\n<li>Calcule 10% sobre o excedente: o resultado \u00e9 o valor do adicional de IRPJ a ser pago.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como saber se a empresa \u00e9 contribuinte do ICMS no Lucro Presumido?<\/h2>\n\n\n\n<p>Para empresas que tamb\u00e9m est\u00e3o obrigadas ao recolhimento do ICMS (Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os), \u00e9 importante verificar o enquadramento no estado de atua\u00e7\u00e3o.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>O ICMS incide sobre opera\u00e7\u00f5es comerciais e de transporte, e o recolhimento varia conforme a legisla\u00e7\u00e3o de cada estado dentro das <a href=\"https:\/\/preview.omie.com.br\/blog\/\/quais-sao-as-principais-obrigacoes-tributarias-fiscais-e-contabeis-de-uma-empresa\/\">obriga\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias da empresa<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Exemplos pr\u00e1ticos de como calcular Lucro Presumido em diferentes setores<\/h2>\n\n\n\n<p>Confira exemplos de c\u00e1lculos de Lucro Presumido para diferentes setores!<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Setor de com\u00e9rcio<\/h3>\n\n\n\n<p>Para uma empresa comercial com receita de R$ 400.000 no trimestre, os c\u00e1lculos seriam:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Lucro presumido: 8% de R$ 400.000 = R$ 32.000;<\/li>\n\n\n\n<li>IRPJ: 15% de R$ 32.000 = R$ 4.800;<\/li>\n\n\n\n<li>Adicional de IRPJ: como o lucro n\u00e3o ultrapassa R$ 60.000, n\u00e3o h\u00e1 adicional;<\/li>\n\n\n\n<li>CSLL: 9% de R$ 32.000 = R$ 2.880.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Setor de servi\u00e7os<\/h3>\n\n\n\n<p>Para uma empresa de servi\u00e7os com receita de R$ 500.000, os c\u00e1lculos seriam:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Lucro presumido: 32% de R$ 500.000 = R$ 160.000;<\/li>\n\n\n\n<li>IRPJ: 15% de R$ 160.000 = R$ 24.000;<\/li>\n\n\n\n<li>Adicional de IRPJ: 10% sobre R$ 100.000 (excedente de R$ 60.000), resultando em R$ 10.000;<\/li>\n\n\n\n<li>CSLL: 9% de R$ 160.000 = R$ 14.400.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Perguntas frequentes sobre como calcular Lucro Presumido<\/h2>\n\n\n\n<p>Para entender melhor como calcular Lucro Presumido, entenda algumas perguntas frequentes sobre o assunto.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como calcular Lucro Presumido para empresas de transporte?<\/h3>\n\n\n\n<p>Para empresas de transporte, o percentual de presun\u00e7\u00e3o sobre a receita bruta \u00e9 de 16% para transporte de carga e 32% para transporte de passageiros.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Empresas do Simples Nacional devem calcular o Lucro Presumido?<\/h3>\n\n\n\n<p>N\u00e3o, empresas no Simples Nacional seguem uma estrutura simplificada de tributa\u00e7\u00e3o e n\u00e3o precisam calcular o Lucro Presumido.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como calcular Lucro Presumido de uma empresa com m\u00faltiplas atividades?<\/h3>\n\n\n\n<p>Quando uma empresa possui diferentes atividades, \u00e9 necess\u00e1rio aplicar a margem de presun\u00e7\u00e3o correspondente a cada atividade e somar os resultados para obter o Lucro Presumido total.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como o Lucro Presumido impacta o planejamento tribut\u00e1rio?<\/h3>\n\n\n\n<p>O Lucro Presumido permite um <a href=\"https:\/\/preview.omie.com.br\/blog\/\/planejamento-tributario-para-empresas-tudo-o-que-voce-precisa-saber\/\">planejamento tribut\u00e1rio<\/a> simplificado e pode ser vantajoso para empresas que t\u00eam margens de lucro menores do que as estabelecidas no <a href=\"https:\/\/preview.omie.com.br\/blog\/\/regime-tributario-saiba-como-escolher-o-melhor-para-sua-empresa\/\">regime tribut\u00e1rio<\/a>, sendo poss\u00edvel otimizar o valor dos tributos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Simplifique o c\u00e1lculo do Lucro Presumido com a Omie<\/h2>\n\n\n\n<p>Gerenciar o c\u00e1lculo do Lucro Presumido pode ser um processo complexo, especialmente quando envolve m\u00faltiplos tributos e diferentes setores de atua\u00e7\u00e3o.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A Omie oferece uma solu\u00e7\u00e3o completa de gest\u00e3o que integra todas as suas opera\u00e7\u00f5es financeiras e cont\u00e1beis em uma \u00fanica plataforma.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Automatize c\u00e1lculos com as <a href=\"https:\/\/www.omie.com.br\/empreendedores\/\">solu\u00e7\u00f5es da Omie para empreendedores<\/a> e ganhe efici\u00eancia na gest\u00e3o tribut\u00e1ria para que seu neg\u00f3cio prospere de forma organizada e em conformidade com as obriga\u00e7\u00f5es fiscais!<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Descubra como calcular Lucro Presumido em cada etapa, incluindo IRPJ, CSLL e adicionais. 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