{"id":3101,"date":"2024-02-08T14:41:00","date_gmt":"2024-02-08T17:41:00","guid":{"rendered":"https:\/\/preview.omie.com.br\/blog\/\/?p=3101"},"modified":"2024-07-24T11:31:11","modified_gmt":"2024-07-24T14:31:11","slug":"impostos-e-tributos-para-pequenas-empresas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/preview.omie.com.br\/blog\/impostos-e-tributos-para-pequenas-empresas\/","title":{"rendered":"Impostos para pequenas empresas: quais s\u00e3o os principais?"},"content":{"rendered":"

O Brasil \u00e9 conhecido por sua alta carga tribut\u00e1ria e o valor desses impostos para empresas pequenas pode afetar diretamente na lucratividade desses neg\u00f3cios. Por isso, \u00e9 importante realizar o planejamento tribut\u00e1rio para se manter em dia com o fisco.<\/span><\/p>\n

Para te ajudar nisso, neste conte\u00fado voc\u00ea vai aprender o essencial sobre esses planejamento: sua a defini\u00e7\u00e3o, como realiz\u00e1-lo da melhor maneira e quais ferramentas usar na hora de otimizar os resultados e potencializar lucros. Boa leitura!<\/span><\/p>\n

Quais os impostos e tributos para pequenas empresas?<\/span><\/h2>\n

Pequenas empresas, enquadradas no Simples Nacional, t\u00eam uma tributa\u00e7\u00e3o simplificada. Mesmo assim, \u00e9 importante que voc\u00ea entenda quais taxas e impostos voc\u00ea est\u00e1 pagando na guia \u00fanica – e para que serve cada um deles.<\/span><\/p>\n

1. Imposto de Renda Pessoa Jur\u00eddica (IRPJ)<\/span><\/h3>\n

O <\/span>IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jur\u00eddica)<\/span><\/a> pode ser calculado por m\u00eas ou a cada tr\u00eas meses. Antes de calcular o IRPJ, s\u00e3o feitas dedu\u00e7\u00f5es que permitem encontrar a base de c\u00e1lculo do imposto.\u00a0<\/span><\/p>\n

No Simples Nacional, o c\u00e1lculo \u00e9 feito mensalmente e abrange os \u00faltimos 12 meses de atua\u00e7\u00e3o da empresa para achar a al\u00edquota aplicada. Vale ressaltar que o Simples Nacional tem as menores al\u00edquotas, mas que podem variar de acordo com a atividade e com a faixa de faturamento, entre 0,48% e 0,81%.<\/span><\/p>\n

2. Contribui\u00e7\u00e3o Social Sobre o Lucro L\u00edquido (CSLL)<\/span><\/h3>\n

Trata-se da contribui\u00e7\u00e3o feita pelo empreendedor para a seguridade social. Acompanha o percentual usado no IRPJ e, no Simples Nacional, a <\/span>CSLL<\/span><\/a> est\u00e1 inclusa no pagamento unificado do Simples Nacional. Sua al\u00edquota varia de 0,43% a 0,79%.<\/span><\/p>\n

3. Contribui\u00e7\u00e3o para Financiamento da Seguridade Social (COFINS)<\/span><\/h3>\n

\u200dTrata-se de um imposto federal, calculado com base na receita bruta das empresas. \u00c9 destinado para fundos de previd\u00eancia e assist\u00eancia social e sa\u00fade p\u00fablica. Seu c\u00e1lculo \u00e9 realizado sobre o rendimento bruto das empresas, dependendo ainda do regime tribut\u00e1rio em que elas est\u00e3o inscritas.<\/span><\/p>\n

Se a sua empresa se enquadra no Simples Nacional, a al\u00edquota pode variar entre 1,42% e 2,42%, dependendo da atividade exercida.<\/span><\/p>\n

4. Imposto Sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os (ICMS)<\/span><\/h3>\n

O <\/span>ICMS<\/span><\/a> \u00e9 um dos principais tributos brasileiros, sendo o imposto que incide quando um produto ou servi\u00e7o tribut\u00e1vel circula entre cidades, estados ou de pessoas jur\u00eddicas para pessoas f\u00edsicas. A al\u00edquota do ICMS varia de Estado para Estado, ficando entre 7% e 25%.<\/span><\/p>\n

5. Imposto Sobre Servi\u00e7o (ISS)<\/span><\/h3>\n

O <\/span>ISS<\/span><\/a> \u00e9 um tributo municipal e suas regras variam de um munic\u00edpio para o outro, tendo como base de c\u00e1lculo o valor dos servi\u00e7os prestados. Esse imposto tamb\u00e9m deve ser pago por profissionais aut\u00f4nomos e sua al\u00edquota pode atingir at\u00e9 5%.<\/span><\/p>\n

Optantes do Simples Nacional pagam uma taxa entre 2% a 5%, que varia de acordo com o faturamento da empresa.<\/span><\/p>\n

6. Contribui\u00e7\u00e3o Previdenci\u00e1ria Patronal (CPP)<\/span><\/h3>\n

O CPP tamb\u00e9m \u00e9 um imposto que deve ser pago para a seguridade social, isto \u00e9, uma contribui\u00e7\u00e3o previdenci\u00e1ria federal para manuten\u00e7\u00e3o do INSS.\u00a0<\/span><\/p>\n

Esta al\u00edquota \u00e9 de 20% sobre o total da folha de pagamentos de cada m\u00eas, para todos os regimes tribut\u00e1rios, com exce\u00e7\u00e3o do Simples Nacional, que conta com uma varia\u00e7\u00e3o de 4% a 7,83%.<\/span><\/p>\n

7. PIS\/PASEP<\/span><\/h3>\n

A principal diferen\u00e7a entre o <\/span>PIS \u2013 Programa de integra\u00e7\u00e3o Social<\/span><\/a> e o Pasep \u2013 Programa de Forma\u00e7\u00e3o do Patrim\u00f4nio do Servidor P\u00fablico \u00e9 que o PIS \u00e9 pago para trabalhadores de empresas privadas, e o Pasep para empregados do setor p\u00fablico.<\/span><\/p>\n

Ambas as contribui\u00e7\u00f5es s\u00e3o federais e devem ser feitas sobre a folha de pagamento ou sobre o faturamento da empresa. O valor pago varia de acordo com a atividade exercida e, no <\/span>Simples Nacional<\/span><\/a>, a al\u00edquota varia de 0,35% a 0,57%.<\/span><\/p>\n

8. Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)<\/span><\/h3>\n

\u00c9 o imposto cobrado apenas para empresas que trabalham com a produ\u00e7\u00e3o e\/ou importa\u00e7\u00e3o de produtos. A al\u00edquota \u00e9 calculada com base no pre\u00e7o de venda do produto, respeitando a <\/span>tabela do IPI<\/span><\/a>. Para o Simples Nacional, a al\u00edquota \u00e9 \u00fanica, sendo igual a 0,50% do valor apurado (de acordo com a faixa de faturamento).<\/span><\/p>\n

Como organizar o pagamento dos impostos e tributos<\/span><\/h2>\n

Para conseguir organizar todos os pagamentos de impostos e garantir que a sua contabilidade seja estrat\u00e9gica para reduzir custos e garantir maiores aportes para investimento na sua empresa, \u00e9 importante contratar um contador parceiro, que entenda das dores do seu neg\u00f3cio.<\/span><\/p>\n

Ao optar por um profissional especializado, voc\u00ea consegue ter mais foco no core business da empresa, garantindo uma expans\u00e3o saud\u00e1vel e alinhada com seus valores al\u00e9m de uma boa <\/span>gest\u00e3o da pequena empresa<\/span><\/a> no longo prazo.<\/span><\/p>\n

Por que fazer Planejamento Tribut\u00e1rio?<\/span><\/h2>\n

O <\/span>planejamento tribut\u00e1rio<\/span><\/a> \u00e9 um conjunto de estrat\u00e9gias legais adotadas por empresas e indiv\u00edduos com o objetivo de otimizar o pagamento de impostos, minimizando a carga tribut\u00e1ria de forma \u00e9tica e dentro dos limites legais estabelecidos pelo sistema fiscal.\u00a0<\/span><\/p>\n

Para realiz\u00e1-lo, \u00e9 necess\u00e1rio:<\/span><\/p>\n